当期所得税费用为负数可以吗?
我公司本年利润总额100万，税率25%，纳税调整后应纳税所得额200万，本期应缴所得税50万，本年有减值准备300万，确认递延所得税资产75万，递延所得税费用-75万，小规模纳税人，本期所得税费用=应交所得税+递延所得税=50+（-75）=-25万，是否正确？损益表中列示的所得税费用是否可以为负数？
审计说所得税费用不能为负数，应该为零，那种说法对？
可以为负数。
此处的所得税费用是和利润总额（会计的概念）进行配比的，是会计的概念，由于递延资产的考虑，该部分的所得税费用完全可以是所得税收益，看看《企业会计准则第30号-财务报表列报》里面的报表重要项目的说明提到所得税费用的组成部分的时候都有个括弧（收益）两字！只有填列负数财务数据才能是真实反映到当期净利润中去了，小规模纳税人税率，按照权责发生制该部分收益实际上已经确认，只是没有兑现而已。
当期所得税只能是大于等于零，这个烂鬼审计是不是搞错了？你应该追问他为零的依据了。
企业会计报表包括四个报表
除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，翠微大厦小规模，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
小规模纳税人,景阳宏昌大厦小规模,百集会计由北京百集会计服务有限公司提供。小规模纳税人,景阳宏昌大厦小规模,百集会计是北京百集会计服务有限公司（www.gszhizhao.com）今年全新升级推出的，以上图片仅供参考，请您拨打本页面或图片上的联系电话，索取新的信息，联系人：郭爱文。