纳税人所用会计决算报表格式与上述报表格式不同的，应报送本行业会计报表及附表。
中国注册会计师查帐报告;
主管税务机关要求报送的其他资料，包括：
A、享受税收优惠的有关批准文件复印件;
B、企业发生下列成本费用项目的，需报送有关批准文件复印件：坏帐准备、坏帐损失、本期业有关会计核算方法的改变及其他项目。
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纳税事项要调整
至今税收制度和会计制度之间的差异很大，在成本费用税前列支方面，企业所得税汇算清缴审计，税法规定了可以列支、不允许列支和限制性列支等项目，这就要求纳税人逐项审核成本费用项目，对不符合规定的要在汇算清缴时予以调整。企业所得税汇算清缴一般会涉及账务调整和纳税事项调整。账务调整只是针对违反会计制度规定所作账务处理的调整，纳税调整则是针对会计与税法差异的调整。前者必须进行账内调整，通过调整使之符合会计规定;后者只是在账外调整，即只在纳税申报表内调整，通过调整使之符合税法规定。
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审核业务招待费。着重审核有无在差旅费、职工福利费等其他费用科目列支业务招待费。在其他费用科目列支的属于业务招待性质的费用，应并入业务招待费，汇算清缴审计，按照税法规定的扣除比例确定税前扣除限额和纳税调增数额。
审核可转回扣除事项。对以前年度不能扣除已作纳税调增处理的事项，本年度按规定可以摊销或计提并允许税前扣除的事项，门头沟审计，例如对固定资产折旧额、广告费和业务宣传费等差异，在汇算时应作纳税调减处理，允许在税前扣除。
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