问：我公司收到一张专用FA票，已认证抵扣，当月对方发现金额有误，想再跟我们要回去作废重开，会计公司，是否可以？答：《国家税务总局关于认真做好增值税专用FA票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函〔2003〕785号）规定：在未收回专用FA票抵扣联及FA票联，或虽已收回专用FA票抵扣联及FA票联但购货方已将专用FA票抵扣联报送税务机关认证的情况下，公司会计，销货方一律不得作废已开具的专用FA票。
依据上述规定，收票方已认证的FA票是不能作废的，需要购买方在增值税FA票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用FA票信息表》，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用FA票，餐饮管理公司会计，在增值税FA票系统升级版中以销项负数开具。红字专用FA票应与《信息表》一一对应，下月再纳税申报时需要对该FA票进行申报。
.企业接受境外单位提供的应税服务，取得代扣代缴增值税的税收通用缴款书用以抵扣，代理记账会计，此部分可抵扣金额应该如何填写申报表？
答：应该填写《附列资料（二）》、主表和《进项结构表》。《附列资料（二）》中应将进项数据填写在第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”中；主表中应将当期可抵扣进项税额合计统一填写在第12栏“进项税额”中；《进项结构表》中应将本项金额、税额填写在在第11栏“6%税率的进项”对应的栏次中。（本栏数据填写后，第1栏“合计”对应栏次中会自动计算包含本栏数据）。另外，本项金额不需要填写第12、13、14或15栏，只填写第11栏即可，第11栏允许≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏。
注意：代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是只有备案过的企业才可以填写的，没有备案的企业虽然也可以在此栏填写数据，但填写完保存时会报错，显示为红色字体，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。
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